IBAN üzerinden para alan herkese ceza kesileceği yönündeki paylaşımlar yeniden gündeme geldi. Ancak bu kapsamda açıklanmış yeni bir “IBAN cezası” bulunmuyor. Banka hesabına para gelmesi değil, ticari kazancın kayıt dışı bırakılması vergi incelemesine ve cezaya yol açabiliyor.
IBAN’dan para alanlara ceza var mı?
IBAN üzerinden para göndermek veya almak yasak değil. Aile bireyleri arasındaki ödemeler, borç alıp verme, masraf paylaşımı, kira ödemesi ve ikinci el eşya satışı gibi işlemler nedeniyle banka hesabına para gelmesi tek başına ceza kesilmesi için yeterli değil.
Her para transferi kendi niteliğine göre değerlendiriliyor. İşlemin satış, kira, bağış, borç veya masraf iadesi olması doğuracağı yükümlülüğü değiştirebiliyor. Hesap hareketinin kaynağı sorulduğunda işlemin gerçek nedenini gösteren bilgi ve belgeler önem taşıyor.
Maliye hangi IBAN işlemlerini inceliyor?
Vergi denetimlerinde düzenli ve yüksek tutarlı para hareketleri ile kişinin beyan ettiği gelir arasındaki uyumsuzluklar incelenebiliyor. Özellikle işletmelerin POS cihazı yerine kişisel IBAN’a ödeme istemesi, satış yaptığı halde fiş veya fatura düzenlememesi ve kazancı vergi kayıtlarının dışında bırakması denetim konusu olabiliyor.
Buradaki cezanın nedeni IBAN kullanılması değil. Mal veya hizmet satışından elde edilen gelirin beyan edilmemesi, satış belgesinin düzenlenmemesi ya da verginin eksik ödenmesi halinde vergi aslı, vergi ziyaı cezası, özel usulsüzlük cezası ve gecikme faizi gündeme gelebiliyor.
Kişisel hesaba ödeme almak yasak mı?
Bir işletmenin müşteriden banka yoluyla ödeme alması yasak değil. Alınan bedelin işletmenin kayıtlarına geçirilmesi ve satış için gerekli fiş, fatura veya serbest meslek makbuzunun düzenlenmesi gerekiyor.
İşletme sahibinin kendi hesabı yerine çalışanının, yakınının veya başka bir kişinin IBAN’ını kullanması da geliri kayıt dışı bırakma amacı taşıyorsa incelenebiliyor. Hesabını başkasının ticari tahsilatları için kullandıran kişiden para hareketlerinin kaynağını açıklaması istenebiliyor.
